免税、抵税和退税 到底是什么意思？

退税减税是什么意思

退税从字面意思上来说就是退回税款，退税是指在缴纳税款后，由于一些款项可以不用缴纳税款，导致个人所缴纳税税款多了，后续再进行结算时，会将这些多缴纳的税款退回到纳税账户，用于下次纳税周期抵扣税款。

主要包括： (1)由于工作差错而发生的多征。(2)退税。因税收变动。(3) 由于其他原因的退税。

退税程序： 纳税人向税务机关提出退税申请，税务机关审批后，根据不同情况予以办理。 作者：果果圈企业管理

具体的方式，比如在税率上怎样降低、在税基上怎样优惠，还有增值税留抵退税，企业研发费用加计扣除，全部缓交或者一定比例的缓交，实际上这也是减负。

免税、抵税、退税，是指对出口货物根据其生产经营情况的不同，分别采取免税、抵税和退税的方法。

所谓免税，是指对生产企业出口货物，免征生产销售环节增值税。

所谓抵税，是指用生产企业出口货物应予免征或退还所耗原材料、零部件等已纳税款，抵顶内销货物应纳税款。

所谓退税，是指生产企业出口货物占本期全部货物销售额50%以上的，在一个季度内，因应抵顶的税额大于应纳税额而未抵顶完时，经主管出口退税的税务机关批准，对未抵顶完税的税额部分予以退税。当生产企业出口货物占本期全部货物销售额不足50%时，未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣。

2022年预计全年退税减税约2.5万亿元。我国1.5亿多的市场主体，将收到一份丰厚的退税减税“大红包”。

我国常见的税收优惠形式有免税、减税、退税、以及税率差等方式，不同的方式有不同的效果，但总的来说，都是为了企业的税负着想。

首先免税，是按照应缴纳的税额不予征收，视特点行业、地区或者企业等情况适用。

其次减税，简单地说就是减少企业的税收，一般来说，减税是对符合的纳税人给予税收照顾或者奖励的，也有少部分是地方为了推动地方的经济发展，从而给一些企业减税的，减税分为两种形式，一种是按比例减征，比如一些企业第一年免征企业所得税，第二年第三年减半征收。一种是按税率减征，比如疫情期间小规模纳税人增值税3%减为1%征收，又比如高新技术企业所得税可减按15%缴纳。

退税和税率差，一般来说退税是企业先行纳税，税务部门再根据以全额或者部分返还的退给企业。税率差是不同的地区会有不同的税率，而企业可以根据税率差的情况选择地区去注册，这也是一种减税非常有效的方式方法。

现在我们用来帮企业解决税负常常会用到的是减税和退税这两个方式，再将这两个方式与税率差相结合，这就能帮企业节省下惊人的税收。比如我们常用小规模纳税人个人独资核定征收来减税。个人独资企业是依法不缴纳企业所得税，缴纳的增值税为1%可用于抵扣，个人生产经营所得税通过核定，核定税率为0.6%，后综合税率不超过3%，就能解决企业所得税、成本票缺失、股东分红、公转私等问题。

我们也常会用一般纳税人有限公司的税收返还来减税，这种模式就是我们上面所提的退税，公司在地方成立有限公司，并分包部分业务给它，有限公司正常纳税，当月纳税，次月地方就会以财返还的名义退一点比例的税收给企业。

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